Ангелы Зрения · Люкс ОптикаV1.3расчёт 29.09.2026

Финансовый план · IV квартал 2026

ОПиУ и движение денег по месяцам. Основа — ОПиУ августа (V4.1), прогноз выручки по сезонности прошлого года и платёжный календарь на 28.09 с планом переводов V1.4: займ Аскому от ИП, внесение наличных на АйсКомпани 800 тыс.

ОПиУ по месяцам (факт) →План переводов и оплат по дням →

Себестоимость товара, % выручки:25 %УНФ: июнь 25,7 % · июль 25,8 % · август 20,1 %


Июнь 2026	35 159 553	9 022 054	25,7 %	УНФ
Июль 2026	41 352 763	10 649 434	25,8 %	УНФ
Август 2026	57 144 901	11 491 500	20,1 %	УНФ

Август ниже из-за доли услуг клиники: 17 млн из 57 — у услуг себестоимости нет. Клик по заголовку — сортировка.

Выручка за квартал

124,5 млн

маржинальность 67,6 %

EBITDA

22,6 млн

18,2 % выручки

Чистая прибыль

17,1 млн

13,7 % выручки

Остаток на счетах 31.12

6,5 млн

4 юрлица, после всех платежей

Поставщикам за квартал

30,0 млн

долг на 31.12 ≈ 15,0 млн (на 28.09 — 21,0)

Точка безубыточности

33,1 млн/мес

CRM за квартал 7,7 млн — инвестиции, ниже прибыли

Выручка и прибыль по месяцам, млн ₽

Август — факт по ОПиУ V4.1 для сравнения: это пиковый месяц (школьный сезон), в IV квартале его уровня не будет.

1. План ОПиУ по месяцам, ₽

Структура как в ОПиУ V4.1. Клик по заголовку — сортировка; «№» возвращает исходный порядок статей.


1	ВЫРУЧКА	57 944 988	42 271 589	40 092 406	42 130 113	124 494 108	100 %
1.1	Товар (оценка 74 %)	28 579 109	31 280 976	29 668 380	31 176 284	92 125 640	74 %
1.10	Услуги и лечение клиники (оценка 26 %)	29 365 879	10 990 613	10 424 025	10 953 829	32 368 467	26 %
2.1	Переменные расходы	15 198 000	13 679 086	12 973 902	13 633 305	40 286 293	32,4 %
2.1.1	Покупка товара (себестоимость)	10 918 949	10 567 897	10 023 101	10 532 529	31 123 527	25 %
2.1.4	ЗП производственного персонала, премии	3 491 293	2 536 295	2 405 544	2 527 807	7 469 646	6 %
2.1.6	ЗП коммерческого персонала, премии	46 062	33 817	32 074	33 704	99 595	0,1 %
2.1.5	Эквайринг	741 696	541 076	513 183	539 265	1 593 524	1,3 %
2.2	МАРЖИНАЛЬНАЯ ПРИБЫЛЬ	42 746 988	28 592 503	27 118 504	28 496 808	84 207 815	67,6 %
2.4	Прямые постоянные расходы	9 774 796	9 774 796	9 774 796	9 774 796	29 324 388	23,6 %
2.4.1	ЗП производственного персонала, оклад	8 282 102	8 282 102	8 282 102	8 282 102	24 846 306	20 %
2.4.2	Аренда помещений	1 492 694	1 492 694	1 492 694	1 492 694	4 478 082	3,6 %
2.5	Общепроизводственные расходы	5 923 251	4 077 247	4 040 899	4 074 888	12 193 034	9,8 %
2.5.2	Взносы с ФОТ производственного персонала	3 305 460	3 035 814	2 999 466	3 033 455	9 068 735	7,3 %
2.5.11	Содержание помещений, охрана, хозрасходы	442 639	442 639	442 639	442 639	1 327 917	1,1 %
2.5.8	Коммунальные услуги	250 108	250 000	250 000	250 000	750 000	0,6 %
2.5.3	Транспорт и доставка	248 794	248 794	248 794	248 794	746 382	0,6 %
2.5.5	Медосмотры, спецодежда	176 250	100 000	100 000	100 000	300 000	0,2 %
3	ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ	27 048 941	14 740 460	13 302 809	14 647 125	42 690 394	34,3 %
5.1	Административные расходы	4 352 837	4 359 490	4 359 490	4 359 490	13 078 470	10,5 %
5.1.1	ЗП административного персонала	2 911 596	2 911 596	2 911 596	2 911 596	8 734 788	7 %
5.1.2	Взносы с ФОТ административного персонала	810 451	809 424	809 424	809 424	2 428 272	2 %
5.1.7	Бухгалтерия	400 120	407 800	407 800	407 800	1 223 400	1 %
5.1.14	Связь, интернет, ПО	188 506	188 506	188 506	188 506	565 518	0,5 %
5.1.16	РКО и банковские комиссии	42 164	42 164	42 164	42 164	126 492	0,1 %
5.2	Коммерческие расходы	2 607 284	2 328 805	2 328 321	2 328 774	6 985 900	5,6 %
5.2.3	Реклама	2 274 970	2 000 000	2 000 000	2 000 000	6 000 000	4,8 %
5.2.1	ЗП коммерческого персонала (контакт-центр)	249 925	249 925	249 925	249 925	749 775	0,6 %
5.2.2	Взносы с ФОТ коммерческого персонала	82 389	78 880	78 396	78 849	236 125	0,2 %
6	EBITDA	20 088 820	8 052 165	6 614 998	7 958 861	22 626 024	18,2 %
9.2a	УСН (1/3 квартального аванса)	900 000	900 000	900 000	900 000	2 700 000	2,2 %
9.2b	НДС (1/3 квартального)	202 844	202 844	202 844	202 844	608 532	0,5 %
9.3	Амортизация	750 000	750 000	750 000	750 000	2 250 000	1,8 %
10	ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ	18 235 976	6 199 321	4 762 154	6 106 017	17 067 492	13,7 %

2. План движения денег (ДДС) по месяцам, ₽

Счета четырёх юрлиц вместе, внутренние переводы и займы между ними взаимно исключены. Наличная выручка показана справочно внизу. Клик по заголовку — сортировка.


1	Поступления на счета (эквайринг, СБП, безнал)	38 586 728	35 827 388	35 819 613	110 233 729
2	Внесение наличных на АйсКомпани	800 000	800 000	800 000	2 400 000
3	Оплата поставщикам товара	−8 035 000	−12 000 000	−10 500 000	−30 535 000
4	Зарплата (аванс и расчёт)	−10 567 000	−10 500 000	−10 500 000	−31 567 000
5	НДФЛ и страховые взносы	−6 241 000	−6 241 000	−6 470 844	−18 952 844
6	УСН за 3 квартал	−2 725 000	0	0	−2 725 000
7	Аренда и ЖКХ	−1 405 000	−1 342 000	−1 119 000	−3 866 000
8	CRM (разработка)	−2 681 000	−2 500 000	−2 500 000	−7 681 000
9	Бухгалтерия	−407 800	−407 800	−407 800	−1 223 400
10	Прочие операционные: реклама, хоз, связь, доставка	−3 350 000	−3 268 182	−3 431 818	−10 050 000
11	ИТОГО ВЫПЛАТЫ	35 412 019	36 258 706	34 929 302	106 600 027
12	САЛЬДО МЕСЯЦА	3 974 709	368 682	1 690 311	6 033 702
13	Остаток на счетах на конец месяца	4 477 709	4 846 391	6 536 702	6 536 702
14	Наличная выручка всего (касса)	7 680 332	7 131 111	7 129 563	21 941 006
15	— вне банка, всего	6 880 332	6 331 111	6 329 563	19 541 006
16	— вторая часть зарплаты наличными (оценка)	1 723 594	1 674 392	1 783 050	5 181 036
17	— остаток: собственникам и наличные расходы	5 156 738	4 656 719	4 546 513	14 359 970

Для остатка на конец месяца колонка «IV квартал» — остаток на 31.12.

3. Остатки по юрлицам, ₽

На конец месяца и минимум внутри квартала. Клик по заголовку — сортировка.


Айсберг	72 000	127 000	175 000	-6 000
АйсКомпани	2 145 000	3 105 000	4 766 000	240 000
Аском	464 000	725 000	923 000	74 000
ИП Кочкина	1 787 000	880 000	663 000	515 000

4. Правила: переводы внутри группы и оплаты поставщикам

Переводы между юрлицами — каждый месяц одинаково, ₽

Если число выпадает на выходной или праздник — переводим в предыдущий рабочий день. Клик по заголовку — сортировка.


до 06	Наличная выручка	АйсКомпани	Внесение наличных	800 000	400–800 тыс., обязательно до 06: 08 у АйсКомпани зарплата
05	ИП Кочкина	Айсберг	Плата за управление	450 000
05	Аском	Айсберг	Плата за управление	50 000
08	ИП Кочкина	Аском	Займ	1 100 000	день зарплаты
22	ИП Кочкина	Айсберг	Плата за управление	450 000
22	АйсКомпани	Айсберг	Плата за управление	300 000
28	ИП Кочкина	Аском	Займ	700 000	не переводим, если у Аскома больше 700 тыс.

Займы Аскому даёт только ИП — 1,8 млн в месяц. АйсКомпани займов не даёт и не берёт, её остаток — подушка на зарплату и налоги.
Плата за управление Айсбергу: ИП 900 тыс., АйсКомпани 300 тыс., Аском 50 тыс. в месяц. Айсберг получает 1,25 млн и из них платит свою зарплату 08 и 23 и налоги 28.
Только безналичные деньги. Единственное исключение — внесение наличных на АйсКомпани до 06 числа.
Никаких других переводов внутри группы без согласования с операционным директором.

Оплаты поставщикам с ИП — лимиты по окнам, ₽

Обычные продажи. Это потолок: больше в окне не платим. Клик по заголовку — сортировка.


Октябрь	3 000 000	3 000 000	1 500 000	7 500 000
Ноябрь	3 000 000	5 000 000	4 000 000	12 000 000
Декабрь	3 500 000	4 000 000	3 000 000	10 500 000

01–08 — только платежи из календаря: 05 плата за управление, 08 зарплата и займ Аскому. Поставщикам — ничего.
09–15 и 16–22 — поставщикам в пределах лимита окна. CRM уже в календаре, в лимит окна не входит.
23–28 — поставщикам ничего: 23 аванс, 28 налоги и займ Аскому.
29–31 — остаток месяца в пределах лимита.
На счёте ИП всегда не меньше 500 тыс. Если платёж опускает ниже — переносим в следующее окно.
АйсКомпани платит своим поставщикам до 1 млн в месяц, только в окне 09–22.
Порядок внутри окна — сначала поставщики с просрочкой и отсрочкой, которая истекает раньше; ключевым (линзы, контактные линзы) — не реже раза в окно.
05 числа сверяем факт поступлений прошлого месяца. Если продажи ниже плана на 10 % и больше — берём лимиты из сценария «Продажи ниже на 12 %».

Как прибыль превращается в деньги

Чистая прибыль квартала ~17,1 млн, плюс амортизация 2,3 млн — это не отток денег.
Минус CRM 7,7 млн: это вложение, в прибыли его нет, а деньги уходят.
Минус ~6 млн на снижение долга поставщикам: платим 30 млн при закупках ~24 млн.
Минус УСН за III квартал 2,7 млн (28.10): в прибыли он начислен ещё в июле–сентябре.
Остаток — наличные вне банка (~19,5 млн) и прирост остатков на счетах (+6,0 млн).

Риски

Себестоимость — главный рычаг прибыли: каждый процентный пункт — около 1,2 млн прибыли за квартал. Выберите значение ползунком вверху.
При продажах ниже на 12 % прибыль падает вдвое, ноябрь по счетам уходит в минус 1,7 млн, Аском — до −1,6 млн к декабрю.
Плана продаж на октябрь–декабрь в 1С ещё нет — прогноз построен по сезонности, а не по планам точек.
Вторая часть зарплаты наличными — оценка по разнице ФОТ из ОПиУ и платёжного календаря, ведомостей IV квартала ещё нет.

Допущения

Выручка сентября целиком ≈ 45,0 млн (факт 1–28.09 с поправкой на остаток месяца по 2025 г.). Октябрь, ноябрь, декабрь — × 0,94, 0,891, 0,937 к сентябрю, как в 2025 г.
Осторожный сценарий — выручка на 12 % ниже, поступления на счета — по пессимистичной статистике календаря.
Себестоимость — по ползунку (сейчас 25 % выручки), премии производственного персонала 6,0 %, эквайринг 1,28 %.
Оклады, аренда, бухгалтерия, связь, хозрасходы, транспорт — на уровне августа. Взносы — 27,8 % начисленной зарплаты.
Реклама 2,00 млн в месяц (июль 1,2, август 2,3).
УСН — 0,90 млн в месяц (1/3 квартального аванса), НДС 0,20 млн, амортизация 0,75 млн.
ДДС: поступления на счета — прогноз платёжного календаря по дням недели с сезонностью 2025 г. (окт 0,99 · ноя 0,94 · дек 0,925).
Поставщикам — по окнам плана переводов V1.4; текущие закупки ~8 млн в месяц.
CRM: 15.10 — 2,68 млн, 13.11 и 15.12 — по 2,5 млн. УСН за III квартал 2,7 млн — 28.10.
Налоги с ФОТ за декабрь, которые платятся 28.12, в календаре ещё не стояли — добавлены расчётом (5,9 млн).